目  录

第一部分：单位概况

一、主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西艺术学院2026年单位预算情况说明

一、单位预算收支增减变化情况说明

二、单位预算收入总体情况说明

三、单位预算支出总体情况说明

四、政府性基金预算支出情况说明

五、国有资本经营预算支出情况说明

六、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

七、事业单位相关运行经费安排情况说明

八、政府采购预算安排情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、预算绩效目标情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：广西艺术学院2026年单位预算报表

一、单位收支总体情况表

二、单位收入总体情况表

三、单位支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、自治区本级项目绩效目标公开表

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表

第一部分：单位概况

一、单位主要职能

（一）广西艺术学院是自治区教育厅管理的全日制普通本科院校，为相当正厅级财政全额拨款事业单位。按照《中华人民共和国高等教育法》的有关规定，学院以本科教育为主，积极发展研究生教育，适度发展继续教育、职业技术教育，是一所以教学为主，科研创作协调发展的综合性艺术院校。

（二）广西艺术学院所属三级预算单位为广西艺术学院附属中等艺术学校。根据广西壮族自治区党委机构编制委员会关于《广西艺术学院附属中等艺术学校机构设置和人员编制方案》（桂编〔2011〕76号）和自治区教育厅《关于对广西艺术学院申请附属中等艺术学校为三级预算单位有关事项的批复》的文件规定，广西艺术学院附属中等艺术学校独立设置为全额拨款事业单位和三级预算单位。是广西艺术学院管理的全日制普通职业学校，为相当正处级财政全额拨款事业单位，开展中等职业学历教育和职业培训活动。

二、机构设置情况

（一）根据《广西壮族自治区党委机构编制委员会关于印发〈广西艺术学院机构设置和人员编制方案〉的通知》（桂编〔2008〕102号）、《自治区党委编办关于调整广西艺术学院党政管理机构限额等事项的批复》(桂编办复〔2020〕91号)精神，学校目前有18个党政职能部门、6个教辅单位、16个教学单位，所属事业单位1个(广西艺术学院附属中等艺术学校)。

（二）广西艺术学院附属中等艺术学校是广西艺术学院管理的全日制普通职业学校，为相当正处级财政全额拨款事业单位，设置管理机构6个，教辅机构设置及调整由学校提出方案，经自治区教育厅同意后，由广西艺术学院审批。工会和党团组织按有关法律和章程规定设立。

第二部分：广西艺术学院2026年单位预算情况说明

一、单位预算收支增减变化情况说明

我单位2026年总收入50,460.41万元，总支出50,460.41万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入较上年减少10,062.26万元，下降16.63%，总支出较上年下降16.63%。收支增长的主要原因：一是2025年上年应缴财政专户未返还款预算数为2000万元，2026年预计为0万元；二是2025年计划使用贷款资金购买教学设备支出预算数为6423.91万元，2026年无相关收入预算；三是预计科研事业收入减少。

二、单位预算收入总体情况说明

我单位2026年总收入50,460.41万元，较上年减少10,062.26万元，下降16.63%；部门收入包括：一般公共预算拨款、财政专户管理资金收入、单位资金收入、上年结转结余。其中：

一般公共预算收入23,146.13万元，较上年增加741.79 万元，增长3.31%。

政府性基金预算收入0万元，2026年度与2025年度一致，均未安排。

国有资本经营预算收入0万元，2026年度与2025年度一致，均未安排。

财政专户管理资金收入19,483.79万元，同比减少2,193.80 万元，下降10.12%，下降的主要原因为：2025年上年应缴财政专户未返还款预算数为2000万元，2026年预计为0万元。

单位资金收入2,225.49万元，同比减少7,313.24万元，下降76.67%。下降的主要原因为：一是2025年计划使用贷款资金购买教学设备支出预算数为6423.91万元，2026年无相关收入预算；二是预计科研事业收入减少。

上年结转结余5,605.00万元，同比减少1,297.00 万元，下降18.79%，下降主要原因是2026年使用历年结转结余资金安排的预算减少。

三、单位预算支出总体情况说明

我单位2026年总支出50,460.41万元，较上年减少10,062.26万元，下降16.63%。

（一）按支出功能分类科目划分，共分五类，其中：

205教育支出类科目48,373.75万元，占本年支出预算95.86％，同比减少10,342.49 万元，下降17.61%，下降的主要原因为：一是2025年上年应缴财政专户未返还款预算数为2000万元，2026年预计为0；二是2025年计划使用贷款资金购买教学设备支出预算数为6423.91万元，2026年无相关收入预算；三是预计科研事业收入减少。

    207文化旅游体育与传媒支出45.00万元，占本年支出预算0.09％，同比减少8万元，下降15.09％，下降主要原因是中国非物质文化遗产传承人研修培训计划财

广西艺术学院2026年预算公开报表.xlsx

政拨款减少。

208社会保障和就业支出类科目1,213.44万元，占本年支出预算2.4％，同比增加132.44万元，增长12.25%，增长的主要原因是从2024年7月起，在编人员基本工资标准调增，按比例计提的基本养老保险、职业年金缴费增加。

210卫生健康支出类科目322.10万元，占本年支出预算0.64％，同比增加39.21万元，增长13.86%。增长主要原因是从2024年7月起，在编人员基本工资标准调增，按比例计提的医疗保险缴费增加。

221住房保障支出类科目506.11万元，占本年支出预算1％，同比增加63.59万元，增长14.37%，增长主要原因是从2024年7月起，在编人员基本工资标准调增，按比例计提的住房公积金增加。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算。

基本支出预算29,331.71万元，占本年支出预算65.01％，同比减少1,253.95万元，下降4.10%，其中：

工资福利支出预算27,583.69万元，占基本支出预算94.04％，同比减少1,242.83万元，下降4.31％；对个人和家庭的补助预算1,111.52万元，占基本支出预算3.87％，同比减少28.91万元，下降2.53％。公用经费（商品和服务支出）预算636.50万元，占基本支出预算2.22％，同比增加17.78万元，增长2.87％

2.项目支出预算。

项目支出预算21,128.70万元，占本年支出预算41.87％，同比减少8,808.31万元，下降29.42%。下降的主要原因为：教学设备更新改造项目支出减少。

四、政府性基金预算支出情况说明

我单位2026年与2025年一致，均未安排政府性基金预算。

五、国有资本经营预算支出情况说明

我单位2026年与2025年一致，均未安排国有资本经营预算。

六、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我单位2026年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0万元,与上年持平,具体如下:

（一）因公出国(境)费0万元,与上年持平。

（二）公务用车购置及运行费0万元，与上年持平,其中:

公务用车购置费0万元,与上年持平;

公务用车运行维护费0万元,与上年持平。

（三）公务接待费0万元,与上年持平。

七、事业单位相关运行经费安排情况说明

我单位2026年事业单位相关运行经费2,746.09万元，安排办公费91万元，印刷费61.30万元，差旅费491万元，邮电费65.50万元，日常维修费491万元，办公设备购置费2.1万元，校园水电费311.00万元，劳务费363万元，校园物业管理费829.69万元，公务用车运行维护费40.5万元。比2025年年初预算安排3,230.49万元减少484.4万元，下降14.99%，下降的主要原因是水电费预算安排减少。

八、政府采购预算安排情况说明

我单位2026年政府采购预算总金额1,691.56万元，较上年减少6,667.36万元，下降79.76%,其中：

货物采购766.57万元，占政府采购预算45.32%；工程采购0.00万元，占政府采购预算0%；服务采购914.69万元，占政府采购预算54.07%。

下降的主要原因为：“教学设备更新改造”项目较2025年减少6,423.91万元，计划采购相关专用设备支出减少。

九、国有资产占用情况说明

广西艺术学院本级学校校舍建筑面积合计561,171.67平方米，其中，教学及辅助用房建筑面积227,642.15平方米，行政办公用房面积19,418.35平方米。

广西艺术学院本级单位车辆编制数为12辆，实有车辆10辆，其中：其中：厅级干部实物保障用车1辆、事业一般业务用车8辆、离退休人员生活用车1辆。

广西艺术学院附属中等艺术学校校舍建筑面积合计20,833.77平方米，其中，教学及辅助用房建筑面积13,576平方米，行政办公用房面积567.3平方米。

广西艺术学院附属中等艺术学校单位车辆编制数为0辆，实有车辆0辆。

十、预算绩效目标情况说明

（一）我单位2026年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及自治区本级项目48个，预算资金21,128.70万元；对下转移支付项目0个，预算资金0万元。绩效目标情况详见报表。

（二）重点项目预算绩效目标说明。

第三部分：名词解释

一、一般公共预算拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、事业单位相关运行经费：为保障事业单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：广西艺术学院2026年单位预算报表

一、单位收支总体情况表

二、单位收入总体情况表

三、单位支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、自治区本级项目绩效目标公开表

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表

以上各表详见附件。

附件：广西艺术学院2026年部门预算公开报表。

广西艺术学院2026年预算公开报表.xlsx