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第一部分：单位概况

一、单位主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西艺术学院附属中等艺术学校2025年单位预算情况说明

一、单位预算收支增减变化情况说明

二、单位预算收入总体情况说明

三、单位预算支出总体情况说明

四、政府性基金预算支出情况说明

五、国有资本经营预算支出情况说明

六、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

七、事业单位相关运行经费安排情况说明

八、政府采购预算安排情况说明

九、国有资产占用情况说明

十、预算绩效目标情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：广西艺术学院附属中等艺术学校2025年预算公开报表

一、单位收支总体情况表

二、单位收入总体情况表

三、单位支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、自治区本级项目绩效目标公开表

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表

第一部分：单位概况

一、单位主要职能

根据《广西壮族自治区机构编制委员会关于印发〈广西艺术学院附属中等艺术学校机构设置和人员编制方案〉的通知》（桂编〔2011〕76号）和自治区教育厅《关于广西艺术学院附属中等艺术学校为三级预算单位的有关事项的批复》的文件规定，广西艺术学院附属中等艺术学校独立设置为全额拨款事业单位和三级预算单位，主要职责是培养中专学历艺术人才，促进广西艺术事业发展，主要开展中等职业学历教育和职业培训活动。

二、机构设置情况

广西艺术学院附属中等艺术学校是广西艺术学院管理的全日制普通职业学校，为相当正处级财政全额拨款事业单位，设置管理机构6个，教辅机构设置及调整由学校提出方案，经自治区教育厅同意后，由广西艺术学院审批。工会和党团组织按有关法律和章程规定设立。

第二部分：广西艺术学院附属中等艺术学校2025年单位预算情况说明

一、单位预算收支增减变化情况说明

2025年总收入1340.80万元，总支出1340.80万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。收支总预算较上年增加65.12万元，增长5.11%。收入包括：一般公共预算拨款、财政专户管理资金收入、单位资金收入、上年结转结余；支出包括：教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。

二、单位预算收入总体情况说明

2025年总收入1340.80万元，较上年增加65.12万元，增长5.11%；其中：

一般公共预算收入1115.81万元，较上年增加0.33万元，增长0.03％。增长的主要原因为：一是基本支出较上年增加33.33万元，是由于在职人员人数较增加，人员经费拨款数增加；二是项目支出较上年减少33万元，主要是由于中职学校办学条件达标建设经费拨款数较上年减少100万元，中职免学费拨款数较上年年初预算数增加67万元。

财政专户管理资金收入214.80万元，较上年增加64.67万元，增长43.08％。增长的主要原因为：一是学费住宿费收入较上年减少3.33万元；二是培训班收入较上年年初预算增加50万元；三是上年应缴财政专户未返还款较上年增加18万元。

单位资金收入8.19万元，较上年增加0.12万元，增长1.49％。基本与上年持平。

上年结转结余2万元，与上年持平。

三、单位预算支出总体情况说明

2025年总支出1340.80万元，较上年增加65.12万元，增长5.11%。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为四类，其中：

1.教育支出类科目1167.40万元，占本年支出预算87.07％，较上年增加22.08万元，增长1.93％。

2.社会保障和就业支出类科目108.70万元，占本年支出预算8.11％，较上年增加36.61万元，增长50.79％。

3.卫生健康支出类科目24.68万元，占本年支出预算1.84％，较上年增加2.45万元，增长11.04％。

4.住房保障支出类科目40.02万元，占本年支出预算2.98％，较上年增加3.98万元，增长11.04％。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算。

基本支出预算820.16万元，占本年支出预算61.17％，较上年增加35.15万元，增长4.48％。其中：

人员经费预算710.41万元,占基本支出预算86.62%,较上年增加40.41万元,增长6.03%。

其中：工资福利支出预算603.23万元,占基本支出预算73.55%,较上年增加60.47万元,增长11.14%。

对个人和家庭的补助预算107.18万元,占基本支出预算13.07%,较上年减少20.06万元,下降15.77%。

公用经费预算109.75万元,占基本支出预算13.38%,较上年减少5.26万元，下降4.57%。

基本支出增加的主要原因：一是在职人员人数增加，人员经费拨款数增加；二是离休人员人数减少，对个人和家庭的补助支出减少；三是在校生人数减少，按照在校生人数拨付的“定额商品和服务支出”和“助学金”项目拨款数减少。

 2.项目支出预算。

项目支出预算520.64万元,占本年支出预算38.83%，较上年增加29.97万元,增长6.11%。

其中：工资福利支出预算213.14万元，占项目支出预算40.94％，较上年增加129.98万元，增长156.30％。

商品和服务支出预算164.50万元，占项目支出预算31.60％，较上年减少17.50万元，下降9.62％。

对个人和家庭的补助预算3.00万元，占项目支出预算0.58％，与上年持平。

资本性支出预算140.00万元，占项目支出预算26.89％，较上年减少82.50万元，下降37.08%。

项目支出总体增加的原因：一是中职免学费拨款数较上年增加，预估2025年培训班收入有所增加，财政专户有结余，可用于安排的人员经费较上年有所增加；二是中职学校办学条件达标建设经费拨款数较上年减少100万元。

四、政府性基金预算支出情况说明

我校2025年部门预算无政府性基金预算。

五、国有资本经营预算支出情况说明

我校2025年部门预算无国有资本经营预算。

六、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我校2025年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0万元，与上年持平。具体如下：

1.因公出国（境）费2025年预算安排0万元，与上年持平。

2.公务接待费2025年预算安排0万元，与上年持平。

3.公务用车购置及运行费2025年预算安排0万元，其中：

公务用车购置费2025年预算安排0万元，与上年持平；

公务用车运行维护费2025年预算安排0万元，与上年持平。

七、事业单位相关运行经费安排情况说明

2025年我校相关运行经费预算72.88万元，同比减少8.64万元，下降10.60％。主要用于本校为保证日常运转发生的办公费、印刷费、水电费、差旅费、教学活动等日常公用经费支出。相关运行经费预算减少的主要原因是在校生人数减少，定额商品服务支出拨款减少。

八、政府采购预算安排情况说明

2025年政府采购预算总金额153.75万元，较上年增加25.40万元，增长19.79％，增长主要原因是“中等职业学校办学条件达标建设支持”项目政府采购需求量增加。其中：

政府集中采购预算153.75万元（其中货物类140.45万元、服务类13.30万元），占政府采购预算100％；分散采购预算0万元（其中货物类0万元、服务类0万元），占政府采购预算0％；

政府采购资金类型：一般公共预算拨款140.75万元，财政专户管理的收入安排的资金12.00万元，上年结余收入安排的资金1.00万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中：货物采购140.45万元，占政府采购预算91.35%；工程采购0万元，占政府采购预算的0%，服务采购13.30万元，占政府采购预算的8.65%。

九、国有资产占用情况说明

我校2025年无国有资产占用相关情况。

十、预算绩效目标情况说明

（一）我校2025年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及自治区本级项目10个，预算资金520.64万元；对下转移支付项目0个，预算资金0万元。相关绩效目标情况详见部门预算公开表10、11表。

（二）重点项目预算绩效目标说明。

第三部分：名词解释

一、一般公共预算拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、事业单位相关运行经费：为保障事业单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：广西艺术学院附属中等艺术学校2025年预算公开报表

一、单位收支总体情况表（预算公开01表）

二、单位收入总体情况表（预算公开02表）

三、单位支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、自治区本级项目绩效目标公开表（预算公开10表）

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开11表）

上述报表详见附件。

广西艺术学院附属中等艺术学校2025年预算公开报表.xlsx