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第一部分：单位概况

一、单位主要职能

二、机构设置情况

第二部分：广西艺术学院附属中等艺术学校2024年单位预算情况说明

一、单位收支总体情况说明

二、单位收入总体情况说明

三、单位支出总体情况说明

四、财政拨款收支总体情况说明

五、一般公共预算支出情况说明

六、一般公共预算基本支出情况说明

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

八、政府性基金预算支出情况说明

九、国有资本经营预算支出情况说明

十、其他重要事项情况说明

(一)事业单位相关运行经费安排情况说明

(二)政府采购预算安排情况说明

(三)国有资产占用情况说明

(四)预算绩效目标情况说明

第三部分：名词解释

第四部分：广西艺术学院附属中等艺术学校2024年单位预算报表

一、单位收支总体情况表

二、单位收入总体情况表

三、单位支出总体情况表

四、财政拨款收支总体情况表

五、一般公共预算支出情况表

六、一般公共预算基本支出情况表

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表

八、政府性基金预算支出情况表

九、国有资本经营预算支出情况表

十、自治区本级项目绩效目标公开表

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表

第一部分：单位概况

一、单位主要职能

根据《广西壮族自治区机构编制委员会关于印发〈广西艺术学院附属中等艺术学校机构设置和人员编制方案〉的通知》（桂编〔2011〕76号）和自治区教育厅《关于广西艺术学院附属中等艺术学校为三级预算单位的有关事项的批复》的文件规定，广西艺术学院附属中等艺术学校独立设置为全额拨款事业单位和三级预算单位，主要职责是培养中专学历艺术人才，促进广西艺术事业发展，主要开展中等职业学历教育和职业培训活动。

二、机构设置情况

广西艺术学院附属中等艺术学校是广西艺术学院管理的全日制普通职业学校，为相当正处级财政全额拨款事业单位，设置管理机构6个，教辅机构设置及调整由学校提出方案，经自治区教育厅同意后，由广西艺术学院审批。工会和党团组织按有关法律和章程规定设立。

第二部分：广西艺术学院附属中等艺术学校2024年单位预算情况说明

一、单位收支总体情况说明

2024年总收入1275.68万元，总支出1275.68万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。总收入较上年减少10.37万元，下降0.81%。收入包括：一般公共预算拨款、财政专户管理资金收入、单位资金收入、上年结转结余；支出包括：教育支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。

二、单位收入总体情况说明

2024年总收入1275.68万元，较上年减少10.37万元，下降0.81%；其中：

一般公共预算收入1115.48万元，较上年增加31.14万元，增长2.87％。增长的主要原因为：一是2024年新增“广西优质中职学校和优质中职专业建设奖补”项目150万元；二是2024年学生人数减少，“中职免学费”项目拨款较上年减少54万元；三是“中等职业学校办学条件达标建设支持”项目较上年减少60万元；第二、第三项抵减了第一项增加的一般公共预算收入。

财政专户管理资金收入150.13万元，较上年减少34.41万元，下降18.65％。下降的主要原因为：2024年学生人数减少，学生学费、住宿费等教育收费收入减少。

单位资金收入8.07万元，较上年减少7.10万元，下降46.80％。下降的主要原因为：附中排演厅主要面向校内师生开放使用，不再对外租借，排演厅租金收入减少。

上年结转结余2万元，与上年持平。

三、单位支出总体情况说明

2024年总支出1275.68万元，较上年减少10.37万元，下降0.81%。

（一）按支出功能分类科目划分，共分为四类，其中：

1.教育支出类科目1145.33万元，占本年支出预算89.78％，较上年减少27.81万元，下降2.37％。

2.社会保障和就业支出类科目72.08万元，占本年支出预算5.65％，较上年增加9.64万元，增长15.44％。

3.卫生健康支出类科目22.23万元，占本年支出预算1.74％，较上年增加2.98万元，增长15.46％。

4.住房保障支出类科目36.04万元，占本年支出预算2.83％，较上年增加4.82万元，增长15.44％。

（二）按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算。

1.基本支出预算。

基本支出预算785.01万元，占本年支出预算61.54％，较上年增加31.81万元，增长4.22％。其中：

人员经费预算670.00万元,占基本支出预算85.35%,较上年增加31.67万元,增长4.96%。

其中：工资福利支出预算542.75万元,占基本支出预算69.14%,较上年增加3.99万元,增长0.74%。

对个人和家庭的补助预算127.24万元,占基本支出预算16.21%,较上年增加27.67万元,增长27.79%。

公用经费预算115.01万元,占基本支出预算14.65%,较上年增加0.14万元，增长0.12%。

基本支出增加的原因：一是增加新入编人员经费、正常晋级晋档的工资费用而相应增加的其他对个人和家庭的补助支出、五险一金；二是离退休人员生活补贴标准提高。

 2.项目支出预算。

项目支出预算490.66万元,占本年支出预算38.46%,较上年减少42.19万元,下降7.92%。

其中：工资福利支出预算83.16万元，占项目支出预算16.95％，较上年减少127.42万元，下降60.51％。

商品和服务支出预算179.27万元，占项目支出预算28.92％，较上年减少43.70万元，下降19.60％。

对个人和家庭的补助预算3.00万元，占项目支出预算0.61％，与上年持平。

资本性支出预算222.50万元，占项目支出预算45.35％，较上年增加82.50万元，增长58.93%。

项目支出总体减少的原因：招生规模减少，在校生总人数减少，学费、住宿费收入减少，用于安排项目支出的预算减少。

四、财政拨款收支总体情况说明

2024年财政拨款总收入1115.48万元，总支出1115.48万元（不含财政拨款上年未列支结转收支数）。收入全部为一般公共预算拨款，支出包括教育支出1009.15万元、社会保障和就业支出48.06万元、卫生健康支出22.23万元、住房保障支出36.04万元。财政拨款总收入和总支出较上年增加31.14万元，增长2.87%，主要原因为：一是2024年新增“广西优质中职学校和优质中职专业建设奖补”项目150万元；二是2024年学生人数减少，“中职免学费”项目拨款较上年减少54万元；三是“中等职业学校办学条件达标建设支持”项目较上年减少60万元；第二、第三项抵减了第一项增加的一般公共预算收入。

五、一般公共预算支出情况说明

2024年一般公共预算支出共1115.48万元，较上年增加31.14万元，增长2.87%，主要原因为：一是2024年新增“广西优质中职学校和优质中职专业建设奖补”项目150万元；二是2024年学生人数减少，“中职免学费”项目拨款较上年减少54万元；三是“中等职业学校办学条件达标建设支持”项目较上年减少60万元；第二、第三项抵减了第一项增加的一般公共预算收入。其中：基本支出649.48万元，项目支出466.00万元。

按支出功能分类项级科目划分,共分四五项,其中：

中等职业教育1009.15万元，其中基本支出543.15万元，主要用于学校为保证日常运转发生的基本支出，如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的日常公用经费支出；项目支出466.00万元，主要是用于中等职业教育项目支出，如中职免学费补助、中职办学条件达标建设支持等项目支出。

机关事业单位基本养老保险缴费支出48.06万元，全部是基本支出，主要用于支付单位在职在编职工的单位养老保险费用。

事业单位医疗支出,22.23万元，全部是基本支出，根据自治区统一规定，按在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

住房公积金支出,36.04万元，全部为基本支出，根据自治区统一规定，按在职职工工资总额的一定比例计缴的住房公积金。

六、一般公共预算基本支出情况说明

2024年一般公共预算基本支出共649.48万元，较上年减少4.86万元，下降0.74%。具体情况为：

人员经费预算557.26万元，占基本支出预算85.80%,较上年增加0.19万元,增长0.03%。主要包括：基本工资、津贴补贴、机关事业单位基本养老保险缴费、城镇职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、退休费、助学金、其他对个人和家庭的补助支出。其中：工资福利支出预算506.87万元，占基本支出预算78.04％，较上年减少1.32万元，下降0.26％；对个人和家庭的补助预算50.39万元，占基本支出预算7.76％，较上年增加1.51万元，增长3.10％。

公用经费预算92.21万元，占基本支出预算14.20%,较上年减少5.06万元,下降5.20%。主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出。下降主要原因是学生人数减少，定额商品服务支出拨款减少。

七、一般公共预算“三公”经费支出情况说明

我校2024年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0万元，与上年持平。具体如下：

1.因公出国（境）费2024年预算安排0万元，与上年持平。

2.公务接待费2024年预算安排0万元，与上年持平。

3.公务用车购置及运行费2024年预算安排0万元，其中：

公务用车购置费2024年预算安排0万元，与上年持平；

公务用车运行维护费2024年预算安排0万元，与上年持平。

八、政府性基金预算支出情况说明

我校2024年部门预算无政府性基金预算。

九、国有资本经营预算支出情况说明

我校2024年部门预算无国有资本经营预算。

十、其他重要事项情况说明

（一）事业单位相关运行经费安排情况说明

2024年我校相关运行经费预算81.52万元，同比减少11.51万元，下降12.37％。主要用于本校为保证日常运转发生的办公费、印刷费、水电费、差旅费、教学活动等日常公用经费支出。相关运行经费预算减少的主要原因是2024年学生人数减少，定额商品服务支出拨款减少。

（二）政府采购预算安排情况说明

2024年政府采购预算总金额128.35万元，较上年增加10.72万元，增长9.11％，增长主要原因是2024年新增“广西优质中职学校和优质中职专业建设奖补”项目，政府采购设备需求量增加。其中：

政府集中采购预算128.35万元（其中货物类114.95万元、服务类13.40万元），占政府采购预算100％；分散采购预算0万元（其中货物类0万元、服务类0万元），占政府采购预算0％；

政府采购资金类型：一般公共预算拨款115.35万元，财政专户管理的收入安排的资金12.00万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。其中：货物采购114.95万元，占政府采购预算89.56%；工程采购0万元，占政府采购预算的0%，服务采购13.40万元，占政府采购预算的10.44%。

（三）国有资产占用情况说明

我校2024年无国有资产占用相关情况。

（四）预算绩效目标情况说明

1.我校2024年所有项目支出全面实施绩效目标管理，涉及自治区本级项目8个，预算资金490.66万元；对下转移支付项目0个，预算资金0万元。相关绩效目标情况详见部门预算公开表10、11表。

2.重点项目预算绩效目标说明。

重点项目一：项目名称：广西优质中职学校和优质中职专业建设奖补，预算资金150万元，2024年度绩效目标为通过支持舞蹈表演、音乐表演2个中职专业建设，参加3场以上舞蹈展演、舞蹈竞赛，展演组织教师走出去到其他艺术类高校进行学习，外请专家进行专题讲座，从而提升师资队伍的专业技能。通过购置10台通过对实验实训基地和教学资源改善，改善教学环境。设3条数量指标：数量指标1.支持中职专业建设数量≥2个,数量指标2.专业设备购置数量≥10台，数量指标3.专业音乐舞蹈类展演场次≥3个；设2条质量指标：质量指标1.教学实践实训基地建设合格率=100%,质量指标2.设备验收合格率=100%；设1条时效指标：任务终期完成率≥95%；设1条成本指标：项目建设总成本＝150万元；设1条经济效益指标：每年向高等艺术本科院校输送学生人数≥10人；设1条满意度指标：学生满意度≥90%。

第三部分：名词解释

一、一般公共预算拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、事业单位相关运行经费：为保障事业单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分：广西艺术学院附属中等艺术学校2024年预算公开报表

一、单位收支总体情况表（预算公开01表）

二、单位收入总体情况表（预算公开02表）

三、单位支出总体情况表（预算公开03表）

四、财政拨款收支总体情况表（预算公开04表）

五、一般公共预算支出情况表（预算公开05表）

六、一般公共预算基本支出情况表（预算公开06表）

七、财政拨款“三公”经费、会议费和培训费支出情况表（预算公开07表）

八、政府性基金预算支出情况表（预算公开08表）

九、国有资本经营预算支出情况表（预算公开09表）

十、自治区本级项目绩效目标公开表（预算公开10表）

十一、自治区对下转移支付项目绩效目标公开表（预算公开11表）

上述报表详见附件。

广西艺术学院附属中等艺术学校2024年单位预算公开报表.xlsx