广西艺术学院学生活动经费使用管理办法（试行）

 

艺院学〔2011〕7号

 

总 则

第一条  为加强对学生活动经费的管理，进一步规范我院学生活动经费的使用，根据有关财务管理规定，结合我院实际，制定本办法。

 

一、学生活动经费的定义及使用范围

第二条  学生活动经费是指学院专项划拨，用于开展学生活动的经费。

第三条  学生活动经费必须专款专用，不得挤占挪用。不得用于与学生活动无关的经济活动，不得用于招待、礼品和日用品等，不得报销各类接待宴请、礼品、旅游性考察费、罚款、滞纳金。学生活动经费具体可用于以下几个方面：

1．开展学生活动所发生的宣传费用和材料费，如购买纸张笔墨费、颜料费、少量喷绘费等。

2．开展学生活动所发生的演出或比赛费用，如场地费、矿泉水、演出或比赛服装费用、演出用化妆品、活动评选名次的奖金奖品、竞赛评委或裁判员的劳务费等。

3. 开展学生活动所发生的交通费用（集体租车费）。

4．开展与学生素质培养和拓展有关的活动等所发生的材料等费用。

 

二、学生活动经费的来源、分类和审批

第四条  学院学生活动经费由学院财务处统一划拨到学生工作部（处）。学生工作部（处）按照学生活动费的分类分配使用。人头费按照学生人数分配到各教学单位使用；学生活动项目经费经审核立项后按照审定项目预算经费数额使用。

第五条  学生活动费分为按学生人数划拨的经费（简称“人头费”）和学生活动项目经费。

第六条  学生活动经费由学生工作部（处）管理，实行部（处）长审批制度。

第七条  学生活动经费使用应当坚持节约、合理的原则，杜绝铺张浪费。做到事前有预算、事后有决算。专项学生活动必须要有相应的经费预算，预算说明要求真实详尽，如有赞助，需注明赞助金额和使用项目。经费预算审批通过后，活动方可进行。

 

三、学生活动经费的报销与管理

第八条  开展学生活动发生费用支出时，必须取得合法、合规的票据。取得的票据要盖有财政或税务部门的票据监制章，并由开具票据的单位加盖发票专用章或财务专用章。比赛奖金、评委劳务费和工作人员劳务费用须附领款人签名的明细清单。各教学单位原则上每年购买办公用品的经费不超过500元。各教学单位发放的奖金金额、劳务费原则上不能高于学院一级的金额。

第九条  取得的原始票据，要分项目填列，内容真实，字迹清楚；如无法分项目填列的，应附对方单位开具的物品清单。所有原始凭证不得有涂改、挖补等现象，如有错误，应当由出具单位重开或更正，更正处应加盖出具单位印章。

第十条  经办人、证明人和负责人在原始单据背面签字后可以报销，签字人对报销内容的真实性负责。为避免繁琐，对相同的经济业务，原始单据金额较小且比较零散的，如公共汽车费、邮费等，可不在每张原始单据后签字。报销时，将原始单据分类粘贴在“贴票单”上，集中签字。

第十一条  开展学生活动购置的设备达到固定资产标准的，即单位标准在500元以上，使用年限在一年以上的设备须到国资处办理固定资产入库手续；演出服装等低值易耗品、材料等，使用部门须验收入库并登记相关备查帐簿。 

第十二条  原则上由辅导员教师或学生活动指导老师作为经办人办理报销。

第十三条  学生活动费报销程序：经办人按照财务要求粘贴好活动票据—经办人和证明人签字——教学单位主管学生工作的领导签字——报学生工作部（处）副部（处）长审核签字——学生工作部（处）长审核签字——财务处报账。

第十四条  活动结束后一个月内完成活动经费的报帐工作，原则上上半年的活动要求在7月份完成报账，下半年的活动要求在12月完成报账。报销时要附上活动开展情况和活动总结，是重点项目的，附上项目结题报告。

 

四、监督检查

第十五条  各教学单位分管学生工作的领导负责本单位学生活动经费的管理、审核工作，对学生活动经费使用的合法性真实性负责。

第十六条  各级学生工作人员使用学生活动经费的情况纳入学生工作考核范围。经费借支按学校有关暂付款管理办法执行。

第十七条  财务处在上述经费使用范围内，负责审核原始凭证的合法、合规性和审批手续的完整性。

第十八条  各教学单位的学生活动费使用和报账情况，将作为下一年度学生活动费额度分配的重要参考依据。

 

五、其 他

第十九条  本办法由学生工作部负责解释。

第二十条  本办法自公布之日起施行。

 

                                   

 

学生工作部（处）

                                      二○一一年四月七日