广西艺术学院2013年财务工作报告

2013年，在学校党政班子的正确领导下，在上级部门大力支持以及全体教职工的共同努力下，我院财务工作认真贯彻执行国家制定的经济、财经政策和法律法规。根据学校的实际，严格遵循“量入为出，收支基本平衡”的预算安排原则，充分挖掘内部潜力，积极开展增收节支活动，理顺分配关系，科学合理配置财力资源，不断提高资金使用效益，保障了学校各项工作计划圆满完成，教育事业工作实现跨越式发展。现将2013年我院财务工作情况报告如下：

一、 经费预算执行情况

(一)经费总收入：49188.29万元，

1、上年度结余结转收入：6848.49万元。

2、本年度经费收入：42339.80万元，较上年增收4425.86万元，增长

12%。其中：

① 财政拨款收入：22594.34万元，较上年增收754.95万元，增长：

3%。

② 事业收入：:18753.94万元，增长26%。

其中：

a. 本科生学杂费收入：11521.84万元

b. 研究生(含在职研究生)学费收入：1903.25万元

c. 高职生学费收入：1322.74万元

d. 成大生学费收入：476.68万元

e. 留学生学费收入：44万元

f. 高研班学费收入：88万元

g. 招生报名考试费收入：1552.25万元

h. 住宿费收入：1396.02万元

i. 短期培训收入：68.81万元

j. 其他收费收入：80.35万元

k. 租金收入：300万元

③ 经营收入：4.54万元

④ 其他收入：986.98万元

(二)经费总支出：44531.41万元，较上年增支5878.19万元，增长

15%。其中：

1、人员经费支出： 15571.43万元，较上年增支4105.47万元，增长：

36%。

2、公用经费支出：13228.23万元，较上年增支：3063.09万元，增长：

30%。

3、经营支出：4.54万元。

4、自筹基建支出：15727.21万元，较上年减少1039.01万元，其中：

政府化债资金9790万元;学校自有资金5937.21万元。

(三)经费收支结余额：4656.87万元。

(四)经费收支结余额分配：

1、财政拨款收支结余额4156.87万元结转下年度。

2、事业经费收支结余额：500万元，按7:3比例分别列入学校事业发

展基金和职工福利基金中。

(五)经费使用效益综合指标分析。

1、人员经费支出与经费总支出比重：

×100% = ×100% = 35%

2、公用经费支出占经费总支出比重：

×100% = ×100% =30%

3、经费自筹率：

×100% = ×100% =42%

4、学杂费收入占自筹经费收入比重：

×100% = ×100% = 89%

5、生均教育经费增长情况：

( -1)×100% =( -1)×100% = 3%

6、生均公用经费增长情况：

( -1)×100% = ( )×100% =11%

7、生均支出数：

= = 2.83(万元/生·年)

8、上述各项指标综合显示：

①本年度事业经费支出指标构成中，人员经费支出比重占35%，较上年

上升5个百分点，涨幅为17%，也是连续四年下降之后的首次上涨。它表明，a.绩效工资实行后，职工收入得到增长。b.教育经费投入有较大幅度增长。c.工作效率有所提高。d.同时，投入学生资助方面经费大幅增加，比2012年增加了将近1700万元。

②本年度公用经费支出占总经费支出比重为30%，较上年上涨2.68个百分点，上涨幅度为10%。表明：2013年我院增加了对教学经费的投入。其主要原因是：a.加大了对教学设备、教学设施维修改造、科研创作经费、学科建设经费的投入。b.学生规模增长速度快，相应加强了公用经费投入力度。

③本年度我院经费自筹率为42%，较上年上升2.41个百分点，涨幅为6%。表明：学费收费标准的提高，导致学院事业收入得到一定幅度增长。

④本年度生均培养成本为2.83万元，生均教育经费投入较上年增长3%。其主要原因是，我院为完善和提高办学条件，核销了相思湖校区部分基建工程项目和南湖校区“漓江画派”艺术中心大楼、高层学生公寓等项目投资共15727.21万元所致。

二、2013年资产及负债情况

1、年末学院总资产162340.98万元，其中流动资产56026.37万元，固定资产30606.23万元;年末总负债43120.56万元，其中流动负债3090.56万元;长期负债40030万元。资产负债率为27%。

2、2013年银行借款情况

2013年新增银行借款11100 万元，共归还银行贷款10590万元(其中用化债资金归还贷款9790万元，学院自有资金归还贷款800万元)，截止2013年12月31日止银行贷款余额40030万元，贷款主要用于：相思湖校区建设37130 万元，南校区高层学生公寓 2900 万元

三、成绩与问题：

(一)取得的成绩：

1、教育经费收入再上新台阶。2013年，教育经费总收入为42339.80万元，较2012年净增4425.86万元，增长：12%;全年收入超预算：16125.12万元，收支结余额为4656.87万元，再创我院财务状况最好局面。

2、基本建设成绩斐然。为解决学校“扩招”后，办学条件严重不足的“瓶颈”问题，2013年，学校相思湖校区共投入建设资金11600万元，用于相思湖一期工程尾款及二期工程建设;投入3430万元用于漓江画派工程建设，目前已完成主体工程建设。

3、教学设施、设备严重不足的矛盾得到进一步缓解。2013年，学校共投入2043万元，用于建设教学实验室和购置教学设备。教学资源的整合、共享以及有效使用问题，也得到了一定程度的改善与提高。

4、教职工工资及福利待遇显著提高。在连续四年调升全院教职工院内工资和福利待遇的基础上，进一步提高了全院职工的福利待遇。

5、经费分配关系和财务规章制度得到进一步的理顺和完善，提高了全体教职工办学积极性。

(二)存在问题

1、专项资金执行进度较慢。按照上级部门规定，当年下达的专项资金执行率必须达到90%以上，除特殊情况外，专项资金必须当年使用完毕，如不能及时使用，将会由财政部门收归财政重新统筹安排，同时影响来年专项资金的申请。由于各种原因，我院各类专项资金执行进度较慢，影响了资金效益的发挥。

2、债务负担较重。目前，学校建设贷款余额为40030万元，年利息约2800万元。随着相思湖校区二期工程建设项目建设进度需求，学校债务总额势必会进一步增加，还本付息压力较大。

3、“编外”人员过多。截止2013年底，学校需负担编制外工作人员664名(含院聘)人员经费及相应公用经费，负担较重。

校外办学点多，目前，学校共设有四个校区，给教学工作带来一定难度，且每年均需投入较多的维持经费，增大了办学成本。

(三)在过去的一年里，我院各项工作取得了巨大成绩，同时也面临

许多亟待解决的问题，为实现我院教育事业工作持续、健康发展，建议在新的一年里，做好如下几项财务管理方面的工作：

1、大力开展“开源节流，增收节支”活动。

① 多渠道、多层面争取政府专项资金支持。

②将我院办学优势和特点融入地方经济、文化发展和建设中，筹措社会资金。

2、提倡艰苦奋斗、勤俭节约精神，建设节约型校园。为确保资金使用效益，严防损失浪费，需采取以下措施：(1)加强和完善水电费管理;(3)严格控制会议费、招待费、出国经费等“三公经费”开支;(4)严格执行物资采购与招标管理规定;(5)严格执行绩效工资管理制度，规范资金使用，制止滥发加班费、评审费、劳务费;(6)基建资金尽量由基建拨款和专项贷款解决，尽量减少占用事业经费。

3、强化管理，整合资源，提高工作效率和办学效益。

①积极采取有力措施，加快项目预算的组织和实施工作，严格预算执

行进度管理。建立联合机制，加强资金使用部门、财务、审计、国资办等部门间的沟通协调工作，形成领导重视、部门联动、衔接紧密、齐抓共管，共同促进预算执行的良好局面。

②加强制度建设，合理调配人力资源，提高工作效率，减员增效。

③建立和完善激励机制和约束机制，对教学专业的发展和建设，根据社会需求，分别采取“促、保、压”的措施，大力扶持发展前景好、办学效益佳的教学专业。

④进一步整合教学资源，实现资源共享。加强对各类设施、设备的维护、保养，提高其使用年限，避免重复购置，优化资源组合。

⑤制定相关管理措施和办法，保证学校经费预算的严肃性和权威性。